К ВОПРОСУ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

TO THE QUESTION OF LEGALIZATION OF CASH BY LEGAL ENTITIES ACQUIRED BY CRIME
Цитировать:
Исмаилов И.И., Аширбекова М.Т. К ВОПРОСУ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ // Universum: экономика и юриспруденция : электрон. научн. журн. 2022. 7(94). URL: https://7universum.com/ru/economy/archive/item/13945 (дата обращения: 05.10.2022).
Прочитать статью:

 

АННОТАЦИЯ

В статье рассматривается понятие легализации денежных средств, методы и стадии легализации, негативное влияние этого вида преступления на современную предпринимательскую деятельность в Российской Федерации. Акцент поставлен на юридических лиц, которые целью своего функционирование ставят «отмыванию» денег, приобретенных незаконным путем, а именно путем различного рода преступлений, таких как вымогательство, шантаж, грабеж, продажа незаконных товаров, также отмечаются определенные механизмы, разработанные Правительством Российской Федерации с целью предотвращения данной преступной деятельности.  

ABSTRACT

The article describes the concept of money laundering, methods and stages of legalization, the negative impact of this type of crime on modern entrepreneurial activity in the Russian Federation. The emphasis is on legal entities that set the goal of their functioning to "launder" money acquired illegally, namely through various types of crimes, such as extortion, blackmail, robbery, and the sale of illegal goods. It also notes certain mechanisms developed by the Government of the Russian Federation..in..order..to..prevent..this..criminal..activity.

 

Ключевые слова: преступление; юридические лица; уголовная ответственность; легализация денежных средств; предпринимательская деятельность; денежные средства; преступная группировка; обман государства; негативное влияние; экономическая безопасность; экономика; фиктивные сделки; правовой механизм; оффшор.

Keywords: А crime; legal entities; criminal liability; legalization of funds; entrepreneurial activity; cash; criminal gang; deception of the state; negative impact; economic security; economy; fictitious transactions; legal mechanism; offshore.

 

Залог стабильности любого государства – это его граждане, которые честно работают и исправно платят налоги в своей стране. Наполняя бюджет, они способствуют развитию важных сфер, но к сожалению рядом всегда есть те, кто ищет во всем свою выгоду и пытается обмануть государство и общество в котором живет.

Незаконным путем приобретенные денежных средств всегда являлись легким способом, чем деньги, которые были честно заработанны тяжелом трудом. Данный фактор способствует развитию преступности в государстве. В связи с этим образовываются преступные группировки, направляющие свои преступные деяния на вымогательство денег, кражи имущества, мошенничество, а также ввод в гражданский оборот контрабанды. В Уголовном кодексе РФ закреплено понятие и ответственность за данные преступления, но данный правовой механизм не гарантирует полную ликвидацию данных преступлений [1].

За 2020 год по части 1 статьи 163 Уголовного кодекса Российской Федерации было осуждено – 211 лиц, из которых – 66 лишены свободы; 80 условно лишены свободы; 58 ограниченны свободой; 1 приговорен к исправительным работам; 2 приговорены к обязательным работам. По ч. 2 ст. 163 УК РФ было осуждено – 997 лиц, из них – 2 оправданы; 497 лишены свободы; 470 условно лишены свободы; 1 ограничен свободой; 3 оштрафованы. По ч. 3 ст. 163 УК РФ было осуждено – 249 лиц, из осужденных - 3 оправданы; 228 лишены свободы; 20 условно лишены свободы.

За 2021 год по ч. 1 ст. 163 УК РФ было осуждено – 236 лиц, из которых – 57 лишены свободы; 99 условно лишены свободы; 69 ограниченны свободой; 6 оштрафованы. По ч. 2 ст. 163 УК РФ было осуждено – 1031 лиц, из этих лиц – 1 оправдан; 538 лиц лишены свободы; 468 условно лишены свободы; 1 ограничен свободой; 2 лица приговорены к исправительным работам; 7 приговорены к принудительным мерам из-за невменяемости. По ч. 3 ст. 163 УК РФ было осуждено – 235 лиц, из данных лиц – 1 оправдан; 210 лишены свобод; 20 условно лишены свободы; 1 ограничен свободой. Из данного проведенного мониторинга судебной практики, можно сделать следующий вывод. Процент «вымогательство» за последний год значительно вырос. На ряду с этим преступлением также наблюдается рост мошенничества и других не менее тяжких преступных деяний, которые в свою очередь преследуют такую конечной цель, как легализация денежных средств приобретенных преступным путем. 

Один из наиболее популярных инструментов для легализации денежных средств – это «оффшор» [2]. Оффшор переводится с английского как «вне берега» или «вне радаров» таких зон в мире около полусотни. Британский журналист Оливер Буллоу в своем исследовании указывает, что в оффшорах теряется около 20 триллионов долларов в год, но, сколько точно оффшорных зон в мире, какое количество фирм там открыты и сколько денег хранится, никто точно не знает, если финансовые средства оказались в тише оффшорный логистики, посчитать их точное количество практически невозможно. Ответственность размытая за определенное правонарушение, на практике статистика показывает, что трудно привлечь к ответственности определенную компанию, если ее юридический адрес, например, город «Портовилла», а республика «Вануату».[5] Одним словом оффшоры позволяют жить по другим законам. По словам журналиста Николаса Шексона «более половины мировой торговли идет через оффшоры. Более половины банковских активов мира и трети прямых иностранных инвестиций от многонациональных корпораций имеют свои корни в оффшорах». [6] Сами по себе оффшоры не считаются преступлением и они разрешены во многих странах мира, но используют их в сугубо корыстных целях. На ряду с легализацией криминальных финансов, их используют в качестве различных мошеннический целях, в которые входит государственный обман, а именно уход от уплаты налогов.

Оффшоры дают возможность скрыть настоящих владельцев компании, на документе подтверждающего хозяина фирмы может быть любое подставное лицо. Плюс в оффшорах почти нет бюрократии, помимо личности, также имеют место быть некие лазейки способствующие утаить фактический доход.

Процесс, позволяющий отмыть криминальные деньги происходит следующим образом [1]. Лицо, которое хочет перевести финансы в оффшор из банка, обращается к фирме регистрирующей оффшор за три дня. Компания регистрирует фирму на подставного владельца, юридически фактического владельца нет. Пройдя, например, через Британские и Виргинские острова, очищенные от налогов и отмытые от криминала деньги можно снова использовать в любой точке мира, необходимо также отметить, что даже при оплате картой инициалов владельца не будут.

 Активную борьбу с отмывание денег через оффшоры, ведет организация «FATF». Во многих государствах вводится амнистия капитала. Какими бы способами эти деньги не были бы приобретены, их можно вернуть в страну без санкций [3]. Укрываться в оффшорах все сложнее: если лицо приобрело автоматический обмен налоговой информацией и межстрановой отчетностью, банки требуют информации о происхождении капитала. Россия ввела правила о контролируемых иностранных компаниях и фактическом получателе дохода [3]. В декабре 2017 года Совет ЕС впервые опубликовал перечень более чем из сорока стран, налогообложение в которых не соответствует принципам прозрачности и справедливости. Тринадцать стран были названы оффшорами, в которых оседает прибыль юридических лиц, не ведущий реальной деятельности [3].

Еще один способ позволяющий легализировать криминальный капитал – это фиктивные сделки. Они представляют собой приобретение денежных средств под видом определенной коммерческой или иной законной сделки. Подтверждающий достоверность реализации данной сделки является фиктивный документ [4]. Как правило, субъекты данной фиктивной или мнимой сделки имеют своих определенных подкупных должностных лиц, способствующих проведению данной мошеннической операции [3].

 Один из самых современных способов по легализации финансов – это отмыванию денег через крипто валюты [1]. Крипто валюта Биткоин позволяет делать псевдо анонимные платежи. Данная возможность позволяет определенному учредителю юридического лица при создании Биткоин-кошелька на какой либо подпольной биржи, не требуется регистрировать его на данных из паспорта. В тоже время сеть Биткоин сохраняет информацию о всех прошлых финансовых операциях и позволяет узнать когда, куда, и в каком количестве были направлены электронные деньги, рассылая анонимность финансовых операций через сеть Биткоин. Например, так произошло в случае с Романом Стерлинговым. Из-за маленького перевода, который засветился, налоговая служба США вместе с оперативно-следственной группой вышла на человека, способствующего разным юридическим лицам отмывать биткоины и заметать следы их транзакций. В общей сложности, через «BitcoinFog» были переведины 1,2 миллиона биткоинов, которые в переводе на валюту доллар составляют примерно 335 миллионов долларов. В эту сумму входили криминальные финансовые средства, которые преступные группировки приобретали путем мошенничества и в результате осуществления продажи незаконных товаров, через так называемый «даркнет». В переводе с английского языка данная фраза означает «черная интернет сеть». Как и в случаях с наличными деньгами, транзакции в биткоинах не позволяют однозначно идентифицировать плательщика или получателя, так как при создании Биткоин-кошелька не требуется указывать паспортные данные.

Сам процесс легализации криминальный денег происходит следующим образом. При помощи интернет ресурса «Mixer» некие лица приобретают новосозданный биткоин адрес. Другими словами это некий кошелек, в который нужно внести определенный депозит для отмывания денежной суммы. «Mixer» разбивает эти биткоины на некие части, а затем смешивает их с монетами от других клиентов. В конечном итоге этот механизм выдает новую, случайную партию биткоинов, полученную от случайного адреса. Наряду с данной схемой наблюдается другая схема интернет ресурса «Mixer» - это выплата биткоинов из резерва сервиса. При этом сам ресурс запрашивает определенный процент комиссии для совершения данной операции.

Осуществив мониторинг судебной практики по совершению преступления, а именно по Легализации (отмывание) денежных средств или иного материального имущества, приобретенных лицами ОПГ преступным путем, можно сделать вывод, что на территории Российской Федерации не прекращается наблюдение данного вида преступных деяний.

Даже, если исходя из судебной практики, можно придти к мнению, что их очень малое количество. К сожалению не все преступления доходят до судебного разбирательства и даже до правоохранительных органов. В связи с вышеизложенным, можно уверенно указать об актуальности данной проблемы, способствующей минимизации стабильности и эффективного роста экономики складывающейся в государстве. Не находится на заднем плане также разработка современных правовых механизмов, целью функционирования которых будет ликвидация данного преступления. Современный механизм будет определенным гарантом в стабильности и эффективного развития не только экономики в государстве, но также определенной закономерности для позитивного влияния на предпринимательские правоотношения.

 

Список литературы:

  1. Радостева Ю. В. Легализация (отмывание доходов) полученных преступным..путем...2015..г...[электронный..ресурс]..URL:..https://cyberleninka.ru/article/n/legalizatsiya-otmyvanie-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem-2/viewer (дата обращения14.06.2022)
  2. Слезко В. В. Объекты и субъекты риска отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем, и зона его распространения. 2015 г. [электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/obekty-i-subekty-riska-otmyvaniya-legalizatsii-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem-i-zona-ego-rasprostraneniya/viewer(дата обращения14.06.2022)
  3. Гладких В. И. Основные направления развития организационных и юридических технологий в практике противодействия отмыванию преступных доходов и проявлению коррупции. 2015 г. [электронный ресурс] URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-napravleniya-razvitiya-organizatsionnyh-i-yuridicheskih-tehnologiy-v-praktike-protivodeystviya-otmyvaniyu-prestupnyh (дата обращения14.06.2022)
  4. 4...….Крачун Ю. В. Актуальные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовые и криминалистические аспекты. 2013 г. [Э.Р.]                   URL:..https://cloud.mail.ru/attaches/16511530640847506808%3B0%3B1?folder-id=500015&x-email=ismail.isi222%40mail.ru&cvg=f(дата обращения14.06.2022)
  5. Буллоу Оливер. Что такое Moneyland? Есть ли такая страна, кто там живет, как туда попасть? [электронный ресурс] URL: http://www.bolshoyvopros.ru/questions/3133978-chto-takoe-moneyland-est-li-takaja-strana-kto-tam-zhivet-kak-tuda-popast.html (дата обращения14.06.2022)
  6. Шексон Николас. Люди, обокравшие мир. Правда и вымысел о современных офшорных зонах [электронный ресурс] URL: https://fictionbook.ru/static/trials/02/81/98/02819805.a6.pdf(дата обращения14.06.2022)
Информация об авторах

студент 1 курса магистратуры юридического факультета, Волгоградский институт управления, филиал – РАНХиГС, РФ, г. Волгоград

1st year master's student of the Faculty of Law, Volgograd Institute of Management - Branch of RANEPA, Russia, Volgograd

д-р юрид. наук, профессор, Волгоградский институт управления, филиал – РАНХиГС, РФ, г. Волгоград

Doctor of Law, Associate Professor Volgograd Institute of Management - Branch of RANEPA, Russia, Volgograd

Журнал зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), регистрационный номер ЭЛ №ФС77-54432 от 17.06.2013
Учредитель журнала - ООО «МЦНО»
Главный редактор - Толстолесова Людмила Анатольевна.
Top