Микрофинансирование в Азербайджане: социальные и правовые аспекты развития

АННОТАЦИЯ

В статье раскрывается понятие авторов о философии микрофинасирования с учетом правовых особенностей. Даны некоторые рекомендации по его совершенствованию. В качестве экономического рычага воздействия на совершенствование микрофинасовыми ресурсами на уровне региона рассмотрена система микрофинансирования, что крайне актуально для  развивающихся стран, на примере Азербайджана.

Целью исследования является разработка и обоснование методических положений по формированию законодательства о кредитных союзах, микрофинансирование с учетом особенностей регионов.

Предметом исследования служат законодательные аспекты управления микрофинансовыми организациями в развивающихся странах. 

ABSTRACT

The article discloses the authors’ conception of microfinancing philosophy based on legal factors. Some recommendations are provided in terms of its development. Being a pressing matter for developing countries, microfinancing systems are reviewed as an economic leverage of region-wide microfinancing resources, with Azerbaijan’s example provided.

The study aims at developing and justification of methodic provisions for development of credit union-related regulatory and microfinancing with an account for regional peculiarities.

The subject of this study are the legislative aspects of microfinancing entities management in developing countries.

Введение

В настоящее время роль микрофинансирования (МФ) в развитии экономики и регионов развивающихся стран (например, Азербайджана) неуклонно растет. Поэтому необходимо дальнейшее исследование теоретических и практических аспектов МФ не только как дополнительного кредитного источника развития бизнеса, но и как одного из стратегических направлений развития социального капитала страны и рычага совершенствования управления. МФ является продуктом нового мышления и практики в развитии экономики. Как отмечают многие ученые, МФ не что иное, как революция в развитии финансов [7].

Для развивающихся стран, в том числе и для Азербайджана, МФ произвело прорыв в философии и практике инклюзивного экономического развития. В настоящее время в Азербайджане функционируют более 20 МФО. Оказав огромное влияние на развитие национального бизнеса, они внесли свой вклад в достижение денежной ликвидности и стабильности в экономике. Сейчас их основная функция — сконцентрировать свои действия на стимуляции развития социально-культурной сферы и инновационного бизнеса [2].

1. Микрофинансирование

Как известно, одним из эффективных и признанных методов ускорения развития регионов является поощрение микрофинансирования, ибо наращивание местной экономической мощи начинается именно с развития малого и среднего предпринимательства. А для этого необходимо выделение доступных кредитных ресурсов финансово нестабильным малым и средним предпринимателям, в особенности фермерам. В силу ряда объективных причин вышеназванная категория предпринимателей просто не способна взять кредит в банках, а банки, в свою очередь, не заинтересованы в кредитовании мелких и средних предпринимателей (потому что микрокредитование не окупает все операционные расходы банка). Именно тогда на арену и выходит микрофинансирование! Кредитование микропредприятий, или предоставление краткосрочных займов малым предприятиям, является испытанным эффективным методом экономического развития, охватывающим большое количество частных собственников и микропредприятий в развивающихся странах Азии, Африки и Латинской Америки. В свою очередь, в высокоразвитых странах Северной Америки микрокредитование используется в небольших целевых географических районах и для заполнения рыночных ниш. Использование микрокредитования может оказать большое потенциальное влияние на экономическое развитие стран Центральной и Восточной Европы (СЦВЕ) и новых независимых государств бывшего Советского Союза (ННГ) [2].

Как известно, ни одна деятельность не может достичь успехов без должной правовой регламентации. Без должной законодательной базы любые экономические отношения как бы «повисают» в воздухе, субъектам самим приходится «придумывать» регламентацию, а это во всех случаях приводит к расцвету теневой экономики, разрозненности, коррупции и неуплате налогов. Как верно отметил Штефан Шташен, «проектирование правовых документов — важный шаг в установлении соответствующей правовой среды для микрофинансов. Это не является ни первым этапом, ни последним, но этот этап чрезвычайно важен» [2].

2. Законодательная основа микрофинансирования

Факторы, обусловливающие необходимость законодательного оформления микрофинансирования, можно условно сгруппировать по двум уровням. Факторы первого порядка вызваны ассоциативной связью микрофинансирования с банковской деятельностью и необходимостью введения четких статутных разграничений между банковским кредитованием и услугами микрофинансовых институтов. К ним относятся [2]:

1) Сфера распространения на микрофинансовые институты банковского законодательства, в том числе:

• Вопросы лицензирования деятельности микрофинансовых институтов, в частности права систематической выдачи займов в качестве основного предмета деятельности;
• Порядок отчетности и осуществления надзора за деятельностью институтов микрофинансирования.

2) Согласование некоммерческого статуса институтов микрофинансирования с возмездным и платным характером услуг по выдаче займов, в том числе [1]:

• Вопросы налогообложения микрофинансовых институтов;
• Организационно-правовые формы микрофинансовых институтов;
• Возможность привлечения микрофинансовыми институтами средств иностранной технической помощи с применением льгот, установленных законодательством.

Институт кредитных союзов был учрежден Законом «О кредитных союзах» от 2 мая 2000 года. Согласно этому закону кредитный союз является небанковской кредитной организацией, созданной физическими лицами и (или) юридическими лицами, являющимися субъектами малого предпринимательства, добровольно объединяющимися на основе общности интересов для взаимного кредитования путем сосредоточения своих свободных денежных средств. Кредитный союз учреждается в предусмотрен-ном законодательством порядке (этот порядок предусмотрен в Гражданском кодексе Азербайджанской Республики и в Законе «О государственной регистрации и государственном реестре») не менее чем 11 физическими и (или) юридическими лицами. Кредитный союз управляется общим собранием его членов, которое является высшим органом управления, наблюдательным советом, который осуществляет контроль над деятельностью кредитного союза, правлением, которое осуществляет общее управление, и кредитной комиссией, которая дает заключение о целесообразности выдаваемого кредита [1].

Для осуществления своей деятельности кредитный союз создает взаимный кредитный фонд, являющийся источником предоставления кредита. Взаимный кредитный фонд формируется за счет уставного капитала, прибыли кредитного союза, а также средств, привлеченных из других источников [2].

Следует заметить, что согласно законодательству и международной практике кредитные союзы могут выдавать кредиты только своим членам. Это положение хоть и ограничивает микрофинансовую деятельность кредитного союза, но полностью соответствует целям и принципам кредитного союза как института микрофинансирования [1].

Еще одним ограничением деятельности кредитных союзов являются положения банковского законодательства, которые не допускают прием депозитов кредитными организациямии за исключением банков (статья 3.2. Закона «О банках»). Хотя в мировой практике, как правило, кредитным союзам разрешают принимать депозиты у своих членов. Надеемся, что законодательный орган Азербайджанской Республики не оставит без внимания этот вопрос [2].

Кроме закона «О кредитных союзах», деятельность кредитных союзов регулируется двумя Правилами, принятыми Национальным Банком Азербайджанской Республики 27 января 2001 г. [2]:

  1) Правила выдачи кредитным союзам специального разрешения (лицензии) для ведения банковских операций; 

  2) Правила о нормативах (пруденциальных нормативах) экономического регулирования кредитного союза.

В регулировании деятельности кредитных союзов особое значение имеют именно Правила о нормативах (пруденциальных нормативах) экономического регулирования кредитного союза, т. к. этими правилами определяются следующие обязательные нормативы, которых кредитные союзы должны придерживаться [1], [2]:

• минимальный размер уставного капитала (на сегодняшний день — 20 млн манатов);
• норматив минимального размера капитала и норматив коэффициента его адекватности;
• норматив соответствия средств, привлеченных на даты возврата средств;
• нормативы максимального размера кредита, выдаваемого одному члену;
• норматив максимального размера необеспеченных кредитов;
• норматив и правила создания норматива капитального резерва КС;
• классификация кредитов, нормы и правила создания специального резервного фонда.

Заключение

В наши дни в Азербайджане начался новый этап для микрофинансирования. Разрабатывается закон, который будет регулировать эту сферу. В процессе законотворчества законодатель должен решить, какие регуляторные требования должны быть предусмотрены и на каком уровне. Существует несколько уровней правового управления, которые отличаются в плане демократической ответственности, правовой обязательности и гибкости по отношению к изменениям. Т. е. надо четко определить, какие требования найдут свое отражение в законе, какие — в указах президента Азербайджанской Республики, какие — в решениях Кабинета министров, а какие — в правилах Национального Банка Азербайджана.

Например, максимальная величина уставного капитала и другие количественные ограничения целесообразно уточнить не в самом законе, а в правилах Национального Банка, потому что эти категории чувствительны к инфляции и к изменениям в международных стандартах по микрофинансированию. Процесс подготовки дополнений и изменений к закону долгий и трудоемкий, и в такой ситуации невозможно будет вовремя среагировать [2].