ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

АННОТАЦИЯ

В статье рассматриваются проблемы финансовой устойчивости кредитных организаций. Отмечены основные моменты, которые способствуют нарушению финансовой устойчивости коммерческих банков. В статье предложены рекомендации по устранению проблем, оказывающих влияние на финансовую устойчивость кредитных организаций.

ABSTRACT

The article deals with the problems of financial stability of credit organizations. The main points that contribute to the disruption of the financial stability of commercial banks were analyzed. The article offers recommendations for the elimination of problems affecting the financial stability of credit institutions.

Ключевые слова: финансовая устойчивость, проблемы финансовой устойчивости, банковская система, финансовое состояние банка, коммерческие банки.

Keywords: financial stability, problems of financial stability, banking system, financial condition of the bank, commercial banks.

В настоящее время актуальны вопросы, связанные с оценкой финансовой устойчивости коммерческого банка, ведь стабильность и устойчивое функционирование является условием дальнейшего развития и улучшения показателей деятельности банка. При оценке деятельности банка в условиях рыночной экономики, финансовая устойчивость является ключевым понятием, которое применяется для оценки деятельности коммерческого банка. Определение финансовой устойчивости необходимо, ведь если банк является финансово устойчивым, то он обладает конкурентоспособностью перед другими коммерческими банками, что в свою очередь позволяет привлечь дополнительные ресурсы.

Финансовая устойчивость коммерческого банка подразумевает качественную характеристику финансового состояния банка, с помощью которой отображается оптимальный баланс финансовых ресурсов и активов банка, в условиях поддержки на высоком уровне платежеспособности и ликвидности, а также при минимизации рисков и роста прибыли [4]. Финансовая устойчивость определяется как с позиции узкого понимания, например, ликвидность, платежеспособность банка, так и с позиции широкого понимания, а именно восстановление состояния после воздействия различных негативных тенденций. Взаимосвязанное состояние между ликвидностью, кредитоспособностью, платежеспособность и финансовой устойчивостью является неотъемлемым показателем финансового состояния кредитной организации. Банк считается кредитоспособным, если имеет возможность мобилизовать в обозначенный момент времени ту сумму денежных средств, которая позволит банку выполнить обязательства перед кредиторами. В основе кредитоспособности банка лежит платежеспособность, которая предусматривает в заданный договорными условиями или законодательством момент времени способность выполнять свои платежные обязательства. А далее определяется ликвидность банка, как его  способность своевременно и без потерь получать денежные средства, ранее размещенные в активы для своевременного и полного покрытия своих обязательств [3].

В настоящее время существует множество факторов, которые оказывают негативное воздействие на финансовую устойчивость коммерческих банков. Выделяют следующие проблемы финансовой устойчивости коммерческих банков:

1. Постоянный рост уровня инфляции;
2. Слабая инвестиционная активность субъектов хозяйствования;
3. Разграничение населения по доходам и высокий уровень бедности;
4. Геополитическая обстановка и санкции со стороны Запада;
5. Продолжительный подрыв деловой репутации;
6. Предложение клиентам недостоверной и не полной информации;
7. Недостаточно квалифицированный персонал банка;
8. Использование фальшивых векселей, ценных бумаг и гарантийных писем;
9. Значительный объем просроченной задолженности по ссудам банка;
10. Отсутствие систематизированных данных о недобросовестных заемщиках;
11. Несовершенная оценка кредитных рисков;
12. Мошенническое вторжение к банковским компьютерным сетям;
13. Манипулирование кредитными карточками, банкоматами;
14. Утечка конфиденциальной информации;
15. Несовершенство структур, обеспечивающие внутреннюю и внешнюю безопасность банковских учреждений;
16. Рассогласованность активов и пассивов по срокам;
17. Рассогласованность активов и пассивов по видам валют;
18. Налоговая политика;
19. Кредитная политика ЦБ РФ;
20. Недобросовестная конкуренция [5].

Контроль за финансовым состоянием коммерческих банков осуществляет Банк России для того, чтобы вовремя вносить корректировки и изменения в функционирование банков, если в них наблюдаются отклонения показателей финансового состояния от нормативных значений. Центральный банк Российской Федерации уполномочен самостоятельно принимать меры, которые направлены на изменение сложившейся негативной ситуации банка. Основным индикатором для принятий решений Банком России выступает финансовая устойчивость кредитной организации [2].

Важно отметить, что основными причинами отзыва лицензии кредитной организации являются:

1. Проведение сомнительных транзитных операций банком;
2. Высокорискованная кредитная политика банка;
3. Нарушение требований, установленных ЦБ РФ;
4. Фальсификация финансовой отчетности;
5. Неспособность банка удовлетворить потребности кредиторов;
6. Нарушение установленных нормативных значений достаточности капитала.

Для повышения финансовой устойчивости и платежеспособности кредитной организации можно предложить коррекцию структуры источников финансирования путем увеличения устойчивых и уменьшением краткосрочных обязательств банка. А также можно предложить избавление от неработающих активов и ускорение оборачиваемости работающих. Коммерческому банку целесообразно увеличить собственный капитал за счет нераспределенной прибыли (разработка банком дивидендной политики) и увеличить величину уставного капитала собственниками банка или привлеченными инвесторами. А также рекомендуется осуществить переоценку основных средств банка с целью увеличения их стоимости, что позволит увеличить финансовую устойчивость, т.к. увеличится стоимость основных средств и величина добавочного капитала банка.

Кредитной организации для увеличения финансовой устойчивости рекомендуется уменьшить зависимость банка от межбанковских кредитов, внедрить более сбалансированные кредитные и депозитные программы, а также осуществлять прозрачность валютных операций.

Таким образом, финансовая устойчивость коммерческого банка находится под постоянным воздействием внешних и внутренних факторов. Умение правильно реагировать на данные изменения с внешней и с внутренней среды является положительным качеством кредитной организации.

Список литературы:

1. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка и пути ее улучшения. – URL: http://ftp-www.bsu.edu.ru/vkr-2017/38.00.00-bsu/Demidenko_Analiz_17.pdf (Дата обращения 10.10.2021).
2. Банк России: О Методике анализа финансового состояния банка. – URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/Page/105779 (Дата обращения 10.10.2021).
3. Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков. – URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=vtb-1000&BankMenu=camels (Дата обращения 11.10.2021).
4. Калинин Н.В. Деньги. Кредит. Банки / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. – Москва: Дашков и К, 2018. – 304 с.
5. Татаринова, Л. В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка / Л. В. Татаринова. – Иркутск: БГУЭП, 2018. – 132 с.
6. SUEP, 2018. – 132 p.