Процессы и этапы отмывания денег

Methods and stages in money laundering
Цитировать:
Фазилов Ф.М. Процессы и этапы отмывания денег // Universum: экономика и юриспруденция : электрон. научн. журн. 2021. 4(79). URL: https://7universum.com/ru/economy/archive/item/11473 (дата обращения: 17.05.2021).
Прочитать статью:

 

АННОТАЦИЯ

 В данной статье проанализировано общее понятие легализации доходов, полученных от преступной деятельности. Автор обратил внимание на то, что легализация доходов, полученных от преступной деятельности, представляет собой серьезную угрозу национальным интересам, поскольку является необходимым условием порождения и функционирования организованной преступности в различных сферах жизни общества.

ABSTRACT

This article analyzes the general concept of legalization of incomes received from criminal activities. The author drew attention to the fact that the legalization of income derived from criminal activity represents a serious threat to national interests since it is a necessary condition for the creation and functioning of organized crime in various spheres of social life.

 

Ключевые слова: отмывание денег, преступление, закон, легализация, преступные доходы, финансы, право.

Keywords: money laundering, crime, law, legalization, criminal proceeds, finance, law.

Введение

Отмывание денег, «легализация доходов, полученных от преступной деятельности, то есть придание правомерного вида происхождению собственности (денежных средств или иного имущества) путем ее перевода, превращения или обмена, а равно сокрытие либо утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении денежных средств или иного имущества либо его принадлежности, если денежные средства или иное имущество получено в результате преступной деятельности» [1].

Требования по противоотмывочной политике

Согласно ACAMS (Ассоциация сертифицированных специалистов по борьбе с отмыванием денег), программы по борьбе с отмыванием денег должны включать как минимум:

  1. Письменные внутренние процедуры и средства контроля;
  2. Уполномоченного сотрудника по соблюдению требований противоотмывочного законодательства;
  3. Постоянное обучение сотрудников;
  4. Независимый аудит для проверки программы противодействия.

Предикаты отмывания преступных доходов

Важно помнить, что преступления, ведущие к отмыванию денег, - это не просто перевод валюты через границы - предикатные преступления, как их называют, часто приводят к проливанию крови невинных людей. 

Незаконная продажа оружия, контрабанда и деятельность организованной преступности, включая, например, торговлю наркотиками и проституцию, могут приносить огромные доходы. 

Хищение, инсайдерская торговля, взяточничество и компьютерное мошенничество могут принести большую прибыль и создать стимул для узаконивания незаконных доходов путем отмывания денег [2].

Когда преступная деятельность приносит значительную прибыль, соответствующее лицо или группа должны найти способ контролировать средства, не привлекая внимания к основной деятельности или вовлеченным лицам.

Преступники делают это, маскируя источники, изменяя форму или перемещая средства в место, где они с меньшей вероятностью привлекут внимание.

В некоторых отношениях отмывание денег стало проще с появлением онлайн-банкинга и криптовалют, ориентированных на конфиденциальность, которые могут позволить преступникам переводить и снимать деньги с более низкой вероятностью обнаружения.

Этапы отмывания денег

На стадии размещения отмывания денег, незаконные доходы вводятся в финансовую систему, путем депонирования небольших сумм на банковские счета.

Это также можно сделать, купив чеки или осуществляя денежные переводы, которые зачисляются на счета в других местах. Обычно можно увидеть суммы менее 10 000 долларов, поскольку это обычная сумма, которая не вызывает подозрения у финансовых разведок.

Этап расслоения происходит после того, как средства попали в финансовую систему. Здесь лицо, занимающееся отмыванием денег, перемещает средства, чтобы отделить их от источника. Отмыватели пытаются найти законные методы для перемещения денег, поскольку банки обязаны сообщать о крупных денежных операциях и других подозрительных действиях. Преступники также могут маскировать переводы как платежи за товары или услуги, чтобы придать им законный вид.

Заключительный этап - интеграция, когда средства попадают в не теневую экономику. Как правило, лицо, занимающееся отмыванием денег, может инвестировать средства в недвижимость, элитные активы или бизнес.

Типология схем отмывания денег

Существует множество распространенных схем отмывания денег, включая казино, кассовый бизнес и схемы иностранных инвестиций / обратного обмена. Вот как работают некоторые из них:

Схема казино работает с преобразованием наличных денег в фишки казино, конвертируемых обратно в наличные деньги после того, как они были сыграны или просто удерживались отмывателем в течение короткого времени.

Схема кассового бизнеса используется для отмывания крупных сумм наличных денег. Есть много предприятий, которые обрабатывают большую часть своих транзакций наличными и позволяют использовать незаконные деньги в своих законных деловых операциях.

Схемы иностранных инвестиций возникают потому, что многие страны поощряют инвестирование в предприятия, расположенные заграницей. Лицо, занимающееся отмыванием денег, доставляет деньги иностранному инвестору, который затем возвращает их, инвестируя средства в собственный бизнес лица, занимающегося отмыванием денег.

Банковский захват происходит, когда отмыватели денег владеют финансовым учреждением или управляют ими. Деньги могут быть перемещены через банк и законно переведены в другие банки без расследования.

Отмывание недвижимости происходит, когда объект недвижимости покупается за наличные, а затем продается снова - обычно через короткое время. Любая полученная прибыль будет связана с продажей и является законной.

Конвертные зарплаты выплачиваются там, где у компании могут быть незарегистрированные сотрудники без трудовых договоров и оформления, и им платят наличными грязными деньгами.

Налоговая амнистия может легализовать ранее неучтенные денежные средства или активы. Это происходит в так называемых налоговых убежищах.

Интерпол определяет также такие схемы как метод получения ссуды, доходный бизнес, казино и различные увеселительные предприятия, различные банки и учреждения по обмену валюты, фальшивые счета и авиабилеты [3].

Заключение

Принимая во внимание вышеизложенное можно отметить, что в Республике Узбекистан на законодательном уровне проводится большая комплексная работа по имплементации международных стандартов. Вместе с тем предстоит реализация практических методов по противодействию легализации преступных доходов. Например, систематизация мониторинга и проверки всех транзакций, автоматизированная нормативная отчетность, расширенная аналитика и др.[4].

 

Список литературы:

  1. Уголовный кодекс Республики Узбекистан. Режим доступа: https://lex.uz/docs/111457
  2. Осмаев И. Б. Международные и национальные правовые средства борьбы с отмыванием преступных доходов. М., 1999. С. 50.
  3. Altiev R. Subjective Signs of the Crime of Fraudulent Looting of Property in the Criminal Law of the Republic of Uzbekistan //Psychology and Education Journal. – 2021. – Т. 58. – №. 1. – С. 1145-1155.
  4. Fazilov Farkhod Maratovich Circumstances of Mitigation and Aggravation of the Legalization of Revenue Received from Criminal Activities  PSYCHOLOGY AND EDUCATION (2021) 58(2): 1211-1215 http://psychologyandeducation.net/pae/index.php/pae/article/view/2262/1971
Информация об авторах

доктор философии по юридическим наукам (PhD), старший преподаватель кафедры «Уголовное право, криминология и противодействие коррупции» Ташкентского государственного юридического университета, Узбекистан, г. Ташкент

PhD, Senior lecturer of Criminal law, Criminology and fight against Corruption Department of the Tashkent state university of law, Tashkent, Uzbekistan

Журнал зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), регистрационный номер ЭЛ №ФС77-54432 от 17.06.2013
Учредитель журнала - ООО «МЦНО»
Главный редактор - Толстолесова Людмила Анатольевна.
Top